企业内部控制应用指引第3号——人力资源,企业内部控制应用指引第三号

地勘单位内部控制概述

1、内控制度不全，内部财务制度混乱造成潜亏。地勘单位及所属全额投资的企业，虽然不同程度上建立了内控制度，但不健全或有章不循。在许多环节上，还没有真正形成相互分离、相互联糸、相互制约、相互监督的内部控制机制。单位内部财务管理混乱，存在许多财务问题。

2、目前，我国对会计信息质量的监督分为内部监督和外部监督。内部监 督是指企业单位的会计本身监督，外部监督是指财政、税务、银行、工商、审计等部门的监督。由于我国社会主义市场经济体制尚未建立健全，在许多方面与市场经济还不相适应。

3、职能专项审计：为规范集团部门职能，合理保障企业经营管理有序运行，正在开展一个内部职能部门的专项审计工作，已沟通完成并收回全部底稿，目前审计报告初稿已编制完成，正在走会签流程。

4、负责对厅内各业务处室局履行财政管理职责和厅机关及所属单位预算、财务与资产管理、内部控制等情况的监督检查。负责预算绩效管理工作，负责绩效目标监审，开展绩效监控，组织绩效评价，反馈评价结果，提出结果应用的政策建议。组织和指导省级部门、省对市县转移支付预算绩效管理工作。

5、负责总分包之间、分包与分包单位之间的任务、交界面的协调工作； 与建设单位、监理单位、质监单位、设计单位、地勘单位等就工程中遇到的问题进行协商沟通、确定解决方案，并及时将问题的解决方案下达至各执行终端。 负责项目各部门的协调工作，确保信息流通及时。

急求企业内部控制基本规范及三个指引答案

第一条 为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规，制定本规范。

【答案】：A，C [答案]AC [解析]上市公司聘请的会计事务所应当具有证券、期货业务资格，所以选项B说法不正确。

题目是不是有问题，只有一个“D。独立性”不是5项原则之一。

《新企业内部控制规范》单项选择题 内部控制定义的演变经历了若干个阶段，第一个阶段是（ ）。

对，内部控制审计是和报表审计一样，都是基于责任方认定业务。对，内部控制是衡量现代企业管理的重要标志 ， 内部控制是衡量现代企业管理的重要标志，通过实践得出的结论是：得控则强、失控则弱、无控则乱。错，如果没有人来执行，内部控制就是一个空壳。

我国目前内部控制体系包括哪些规范?

基本规范共7章50条。包括：总则、内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查和附则。

从基本规范来看，主要涉及到内部控制的基本理论问题，包括内部控制的本质、目标、原则、要素（对象）与方法。规范提出的内部控制五原则：全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益性原则具有重要指导意义。

我国企业内部控制标准体系包括（A内部控制评价指引、B 企业内部控制基本规范、C 内部控制应用指引、D 内部控制鉴证指引）。应由董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织企业内部控制的日常运行。完备的公司还应设置审计委员会。

内控制度包括： 公司财务报表管理及披露制度。 关联方交易制度，如关联方交易定价、交易审批等。 货币资金管理制度，如现金管理制度、资金的授权审批、资金预算管理、外部银行融资制度等。 人力资源管理制度，如人员招聘、薪资、奖金激励等。

行政事业单位内部控制规范及相关制度应用指南的目录

一）单位应当正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定。（二）单位应当建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评 审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息， 根据工作计划细化预算编制，提高预算编制的科学性。

《行政事业单位内部控制规范及相关制度应用指南》分九章全面介绍了行政事业单位内部控制管理的各个重要环节，具体包括货币资金控制、采购控制、工程项目控制、固定资产控制、成本费用控制、全面预算控制、人力资源控制、内部审计。

行政事业单位内部控制规范在党政办公室官方网站上查看，这里选取一部分如下：第五条单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。（二）重要性原则。

行政事业单位内部控制规范：本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位）经济活动的内部控制。全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。重要性原则。

行政事业单位内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控，包括《行政事业单位内部控制规范（试行）》等政策。